Excel管理の限界、部門予算テンプレートの作り方、ツール選びのポイントなど、中小企業の計画管理担当者に向けて書いています。
部署ごとにファイルが分かれてコピペ集計に時間がかかる、版管理が崩壊する……。Excelで予算管理を続けてきた会社が直面しがちな5つの課題と、見直すタイミングの目安を整理します。
続きを読む → 部門予算「部門 × 期間 × 科目」の切り口をどう設計するかで、後からの集計のしやすさが大きく変わります。部門予算テンプレート作りの基本ステップと、つまずきやすいポイントを解説します。
続きを読む → 売上計画「無料」をうたうツールでも、人数制限・機能制限・データの持ち出しやすさはさまざまです。売上計画ツールを選ぶ前に確認しておきたい5つのチェックポイントをまとめました。
続きを読む → 予実管理予実管理とは「予算」と「実績」を比べて差異を分析し、次の打ち手につなげる経営の基本サイクルです。予実管理の目的、月次での進め方の4ステップ、中小企業がつまずきやすいポイントをわかりやすく解説します。
続きを読む → ツール選び予算管理ツールを比較・検討するときに見るべき7つのポイントを、中小企業の視点でわかりやすく解説します。Excelからの乗り換えで後悔しないために、軸の柔軟さ・実績との突き合わせ・導入のしやすさ・コストの観点で選び方を整理します。
続きを読む → 予算編成予算編成をどう進めればいいか迷う中小企業向けに、着手の時期・全体スケジュール・実務の5ステップを整理しました。トップダウンとボトムアップの使い分け、部門との調整のコツ、予実管理までつなげる方法をわかりやすく解説します。
続きを読む → 月次決算月次決算に時間がかかって数字が出るのが遅い——そんな中小企業の経理部に向けて、月次決算を早期化するための考え方と、ボトルネックの外し方、実務の進め方を整理しました。集計の手作業を減らし、経営に数字を早く届けるコツをわかりやすく解説します。
続きを読む → 経営計画経営計画を作りたいが何から手をつければいいかわからない——そんな中小企業の経営者・経営企画担当に向けて、経営計画の全体像と立て方を5ステップで整理しました。数値計画を「絵に描いた餅」で終わらせず、予算・実績とつなげて運用に乗せるコツまでわかりやすく解説します。
続きを読む → 原価管理原価管理とは何か、なぜ中小企業に必要なのかを、経理や現場の担当者に向けてわかりやすく整理しました。原価の種類、原価管理の進め方4ステップ、Excelでつまずきやすい点と、集計を自動化して利益を見える化するコツを解説します。
続きを読む → 差異分析予算と実績の差異分析とは何か、なぜ中小企業に必要なのかを、経理や経営企画の担当者に向けてわかりやすく整理しました。差異を価格差異と数量差異に分ける考え方、差異分析の進め方4ステップ、Excelでつまずきやすい点と、集計を自動化して「解釈」に集中するコツを解説します。
続きを読む → 管理会計管理会計とは何か、財務会計と何が違うのかを、中小企業の経理担当者・経営者に向けてわかりやすく整理しました。中小企業がまず取り組むべき予実管理・部門別の数字の見える化・月次モニタリングの3つと、Excelでつまずきやすい点、小さく始めるためのステップを解説します。
続きを読む → 資金繰り資金繰り表の作り方を、経理担当者や経営者に向けてやさしく解説します。資金繰り表の項目・書き方の5ステップ・Excelでつまずきやすい点・毎月続けるコツまで、中小企業がすぐ始められる形で整理しました。
続きを読む → 損益分岐点損益分岐点とは何か、損益分岐点売上高の計算式（固定費÷限界利益率）と求め方を、経理や現場の担当者に向けてわかりやすく整理しました。固定費・変動費・限界利益の分け方、具体的な計算例、Excelでつまずきやすい点と、集計を自動化して採算ラインを見える化するコツを解説します。
続きを読む → 経営分析経営分析でよく使う指標を、収益性・安全性・効率性・成長性の4つに分けて中小企業向けにやさしく整理しました。売上高営業利益率・自己資本比率・総資本回転率・売上高成長率など、代表的な指標の計算式と読み方、Excelでつまずきやすい点、集計から解釈までを自動化するコツを解説します。
続きを読む → 導入ストーリー従業員20名の卸売会社で経理を1人で担う担当者が、Excelでの予実管理に限界を感じて予実管理ツールへの移行を決めるまでの物語。中小企業の計画管理担当者が自社を重ねられるよう、よくある悩みと移行の流れを架空の設定で描きます。
続きを読む → 部門別損益部門別損益とは何か、部門別損益計算書の作り方と共通費の配賦の考え方を、中小企業の経理担当者向けにやさしく整理しました。全社の損益だけでは見えない「どの部門が稼いでいるか」を明らかにする手順、貢献利益で判断するコツ、Excelでつまずきやすい点と、集計を自動化して部門別採算を継続的に見える化する方法を解説します。
続きを読む → 人件費計画人件費計画の立て方を、専任の管理会計担当がいない中小企業向けに5ステップで整理しました。人件費に含まれる範囲、昇給・賞与・法定福利費の見込み方、採用計画の月別への織り込み方、労働分配率での妥当性チェック、Excelでつまずきやすい点と、予算と実績を突き合わせて運用に乗せる方法を解説します。
続きを読む → 試算表会計ソフトから出てくる試算表を、中小企業の経理担当・経営者がどう読めばよいかを順番で解説します。合計残高試算表の構造、貸借と損益のどこを先に見るか、前月・前年・予算と比べる読み方、Excelで比較表を作るときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 月次推移表試算表の数字を月別に並べた月次推移表の作り方を、中小企業の経理担当向けに解説します。行と列の決め方、勘定科目のまとめ方、途中で科目や部門が増えたときの壊れ方、累計・前年・予算をどう足すか、Excelで作るときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 集計単位予算と実績を並べたのに数字が合わない・比べられないという中小企業向けに、科目・組織・期間という3つの集計単位の揃え方を解説します。よくあるずれ方、対応表（マッピング）の作り方、期の途中で部門や科目が増えたときの扱い、Excelでつまずく点までまとめました。
続きを読む → 配賦本社家賃や管理部門の人件費といった共通費を各部門へ割り振る「配賦」について、中小企業の経理担当者向けに整理しました。売上高比・人数比・面積比といった配賦基準の選び方と向き不向き、配賦の手順、よくある失敗、配賦した数字の読み方、そしてまずは配賦しないという選択肢まで解説します。
続きを読む → 見込み期初に立てた予算が期中に実態と合わなくなったとき、見通しだけを更新し続けるのがローリングフォーキャストです。予算・実績・見込みの3つを分けて持つ理由、中小企業が無理なく始める手順、更新頻度と対象科目の絞り方、よくある失敗までを整理しました。
続きを読む → 予算配分年間予算を月に割るとき、12等分にすると毎月の差異が季節のブレに埋もれて読めなくなります。均等配分・前年実績比率（季節指数）・営業日数・予定の積み上げという4つの配分方法の使い分け、科目ごとの選び方、端数の合わせ方、よくある失敗までを中小企業向けに整理しました。
続きを読む → 経営会議資料中小企業の経理担当者に向けて、月次の経営会議で使う資料の作り方を解説します。用意する5枚の構成、数字の並べ方の基本ルール、会議で必ず聞かれる質問への先回り、資料づくりを毎月ゼロからやり直さないための設計までまとめました。
続きを読む → 売上分析売上を得意先別・商品別に並べて、どこに売上が偏っているかを見るABC分析の手順を、中小企業の経理・営業管理の担当向けに解説します。A・B・Cの線引き、構成比と累計構成比の出し方、売上だけで分けたときの落とし穴、毎月続けるときにExcelでつまずく点までまとめました。
続きを読む → 売上分析月次の売上を前年の同じ月と比べる「前年同月比」の計算式と読み方を、中小企業の経理・経営者向けに解説します。前月比との使い分け、営業日数や一時要因による読み違い、前年がマイナスのときの扱い、年度累計・移動年計との組み合わせ、Excelで続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 売上分析粗利（売上総利益）と粗利率の計算式、原価率・値入率・限界利益との違いを、中小企業の経理・経営者向けに解説します。粗利率が下がる5つの原因、率と額の使い分け、得意先別・商品別に粗利を見る方法、月次で見るときの注意点、Excelで続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 費用管理販管費（販売費及び一般管理費）の見直しを、中小企業の経理・経営者向けに5ステップで解説します。売上原価との違い、固定費と変動費の分け方、削減額を売上に換算した効果、見直し候補になりやすい費用と削ってはいけない費用、Excelで続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 累計管理予算消化率（予算に対してどこまで使ったか・達成したか）の計算式と見方を、中小企業の経理・経営者向けに解説します。年間予算で割るか累計予算で割るかの違い、経過月数との比べ方、季節変動がある費用での注意点、単月ではなく年初からの累計で見る理由、Excelで続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 構成比分析構成比（全体に占める割合）の計算式と見方を、中小企業の経理・経営者向けに解説します。部門・商品別の売上構成比、販管費の費用構成比、年間のうち各月が何%かを見る月別構成比（季節性）の3つの切り口、対売上高比率との違い、構成比が上がっても金額は増えていないことがある落とし穴、Excelで続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 固変分解固定費と変動費の分け方（固変分解）を、中小企業の経理・経営者向けに解説します。勘定科目ごとに固定費・変動費を決める勘定科目法と、毎月の実績から分ける高低点法の2つのやり方、人件費・水道光熱費・広告宣伝費など判断に迷う科目の決め方、分け方で損益分岐点がどれだけ変わるかの計算例、Excelで続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 変動損益計算書変動損益計算書の作り方を、中小企業の経理・経営者向けに解説します。決算書の損益計算書との違い、試算表から組み替える4つの手順、計算例、限界利益率で値引きや売上減少の影響を読む方法、Excelで毎月続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 安全余裕率安全余裕率とは何か、計算式（（売上高－損益分岐点売上高）÷売上高）と損益分岐点比率との関係、目安、計算例を中小企業の経理・経営者向けに解説します。営業利益÷限界利益で求める近道、率を上げる3つの打ち手、月次で追うときの注意点までまとめました。
続きを読む → 目標利益目標利益を達成するための必要売上高の計算式（（固定費＋目標利益）÷限界利益率）と計算例を、中小企業の経理・経営者向けに解説します。目標利益率から逆算する式、必要な販売数量、借入金の返済を織り込むときの考え方、必要売上高を下げる打ち手、予算への落とし方までまとめました。
続きを読む → 価格と利益値引きが利益に与える影響と、値引き前と同じ利益を取り戻すのに必要な販売数量の計算式（値引率÷（限界利益率－値引率））を、中小企業の経理・経営者向けに計算例つきで解説します。値上げで許せる数量の減り方、見えにくい値引き、値引きの上限の決め方、毎月の追い方までまとめました。
続きを読む → 価格と利益原材料費や人件費の上昇を受けて値上げするときの、必要な値上げ率の計算方法（額を守る・利益率を守る）を計算例つきで解説します。取引先ごとの値上げ率の決め方、通知文に入れる項目と伝える時期、断られたときの選択肢、改定後の確かめ方まで、中小企業の経理・経営者向けにまとめました。
続きを読む → 損益計算書損益計算書（PL）の見方を、中小企業の経理担当・経営者向けに解説します。売上総利益・営業利益・経常利益・税引前当期純利益・当期純利益の5つの利益の意味、計算例、上から読む順番、売上高に対する率で見る理由、前年・予算と並べて読む方法、Excelで毎月続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → 貸借対照表貸借対照表（BS）の見方を、中小企業の経理担当・経営者向けに解説します。資産・負債・純資産の構造、流動と固定の分け方、計算例、現預金・売掛金と在庫・借入金・自己資本比率・流動比率の順に確かめる読み方、前期末や月末と並べて読む方法、Excelで毎月続けるときにつまずく点までまとめました。
続きを読む → キャッシュフロー計算書キャッシュフロー計算書（CF）の見方を、中小企業の経理担当・経営者向けに解説します。営業・投資・財務の3区分の意味、間接法の読み方、計算例、プラス・マイナスの組み合わせで読む会社の状態、フリーキャッシュフロー、貸借対照表の増減から自社で簡易に作る方法、Excelで毎月続けるときにつまずく点までまとめました。
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